Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за І-й квартал 2026 року"
Виконання бюджету Зимноводівської сільської ради у 2026 році відбувається в умовах воєнного стану та необхідності забезпечення стабільного функціонування установ та закладів громади. Пріоритетом спрямування коштів сільського бюджету лишаються – сили безпеки й оборони та соціальна політика.
В січні-березні 2026 року за рахунок усіх джерел до бюджету громади надійшло 132 722,5 тис. грн доходів, що становить 29,1 відсотка річних показників затверджених сільською радою з урахуванням змін за станом на 31.03.2026 року.
Бюджет громади за власними надходженнями загального фонду в звітному періоді виконаний на 121,2 відсотка і складає 98 201,9 тис. гривень. У порівнянні з відповідним періодом минулого року податки і збори, та неподаткові надходження сільського бюджету зросли на 26 668,0 тис. грн, або 37,3 відсотка.
Основними джерелами наповнення загального фонду бюджету в січні-березні 2026 року є податкові надходження, у сумі - це 95 089,6 тис. грн, що складають 96,8 відсотка всіх власних надходжень, зокрема:
- податок та збір на доходи фізичних осіб – 50,3% всіх податкових надходжень. При плані 43 297,7 тис. грн, фактично до сільського бюджету надійшло 47 807,0 тис. грн (виконання 110,4 відсотка). До відповідного періоду 2025 року надходження зросли на 43,5 відсотка (14 495,4 тис. грн);
- єдиний податок – (23,9 %). Виконання становить 125,9 відсотка (при плані 18 039,4 тис. грн, фактичний обсяг надходжень складає 22 707,4 тис. грн). До аналогічного періоду торішнього року надходження зросли на 14,4 відсотка;
- податок на майно – (12,7 %). Фактично надійшло 12 069,7 тис. грн, в тому числі: податку на нерухомість – 2 772,4 тис. грн, земельного податку – 5 283,6 тис. грн, орендної плати за землю – 3 831,8 тис. грн, транспортного податку – 181,9 тис. грн;
- акцизний податок – (12,9 %,) при плані 9 700,0 тис. грн, фактично надійшло 12 284,1 тис. грн (виконання 126,6 відсотка). До відповідного періоду 2025 року надходження зросли на 59,9 відсотка (4 601,1 тис. грн);
- туристичний збір - 218,9 тис. грн ( 0,2 %);
- рентна плата за користування надрами загальнодержавного значення – 0,5 тис. грн;
- податок на прибуток – 2,0 тис. гривень.
У січні-березні поточного року неподаткові надходження становлять 3,2 відсотка загальної суми власних надходжень загального фонду сільського бюджету, і складають 3 112,3 тис. гривень, зокрема:
- адміністративні штрафи та штрафні санкції - 8,8 тис. грн;
- плата за надання адміністративних послуг - 848,3 тис. грн;
- надходження від орендної плати за користування майновим комплексом іншим майном, що перебуває в комунальній власності -78,6 тис. грн;
- частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об`єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету - 1,5 тис. грн;
- плата за встановлення земельного сервітуту, за надання права користування земельною ділянкою для сільськогосподарських потреб (емфітевзис), для забудови (суперфіцій) - 10,6 тис. грн;
- інші надходження - 2 164,5 тис. гривень.
Доходи спеціального фонду бюджету територіальної громади за 3 місяці 2026 року за власними надходженнями складають 4 069,5 тис. грн, зокрема:
-екологічний податок – 12,1 тис. грн;
-власні надходження бюджетних – 4 057,0 тис. грн, з них благодійні внески, гранти та дарунки - 3 124, 6 тис. грн;
-грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 0,4 тис. гривень.
У звітному періоді поточного року з інших бюджетів отримано 30 451,1 тис. грн офіційних трансфертів. Зокрема, з державного бюджету надійшло 30351,0 тис. грн:
- додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією - 1 912,5 тис. грн;
- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти - 2 575,2 тис. грн;
- освітньої субвенції - 22 822,5 тис. грн;
- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 70,2 тис. грн;
- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти 2 970,5 тис. гривень.
Окрім цього, сільський бюджет одержав 100,1 тис. грн субвенції з обласного бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету.
Фінансові ресурси бюджету сільської територіальної громади, відповідно до наданих пропозицій головних розпорядників бюджетних коштів, першочергово спрямовувалися на виплату заробітної плати з нарахуваннями, оплату енергоносіїв та комунальних послуг, інші захищені статті бюджету.
Відтак, сукупні видатки сільського бюджету в першому кварталі 2026 року досягли 106 861,9 тис. грн, що на 21 072,1 тис. грн або 24,6 відсотка більше ніж у відповідному періоді минулого року. Зокрема:
- видатків загального фонду проведено більше - на 31 081,7 тис. грн або 44,5 відсотка;
- видатків спеціального фонду проведено менше – на 10 009,6 тис. грн або 2,7 рази.
Необхідно відмітити, що з 2026 року планування капітальних видатків в Україні фокусується на реформі публічних інвестицій, які належать до витрат спеціального фонду (бюджету розвитку місцевих бюджетів).
Стосовно видатків капітального характеру, які за визначенням не належать до публічних інвестицій і не передбачені у середньостроковому плані пріоритетних публічних інвестицій громади, відображаються у загальному фонді бюджету.
Таким чином, зміни в законодавстві, відповідно, зумовили зменшення видатків спеціального фонду в порівнянні з аналогічним періодом 2025 року.
Отож, тепер витрати на виконання програми капітального ремонту доріг, капітальні видатки на виконання програм у галузі ЖКГ, капремонт бюджетних установ, придбання основних засобів для бюджетних установ – це є видатки загального фонду.
Видатки бюджету за січень-березень 2026 року по загальному фонду становлять 100 884,7 тис. грн, що складає 81,9 відсотка до плану на вказаний період та по спеціальному фонду - 5 977,2 тис. гривень.
У загальній структурі видатків загального фонду бюджету видатки на оплату праці з нарахуваннями становлять – 62 112,3 тис. грн, тобто 61,6 відсотка до загального обсягу видатків. На оплату товарів, предметів, і послуг використано 3 104,3 тис. грн (3,1 відсотка загального обсягу видатків), на оплату спожитих енергоносіїв – 6 438,8 тис. грн, частка у загальному обсязі видатків – 6,4 відсотка, на виплату поточних трансфертів закладам охорони здоров’я, житлово-комунального господарства та органам державного управління - 18 114,4 тис. грн (18 відсотків), капітальні трансферти органам державного управління і придбання основного капіталу – 5 521,6 тис. грн (5,5 відсотка).
Видатки загального фонду по галузях складають:
- «Державне управління» касові видатки освоєні в сумі 11 958,4 тис. грн, що становить 91,5 відсотка до уточнених призначень на січень-березень 2026 року;
- «Охорона здоров’я» - 1 868,01 тис. грн, що становить 59,4 відсотка до уточнених призначень на вказаний період;
- «Соціальний захист та соціальне забезпечення» - 4 254,6 тис. грн, що становить 61,4 відсотка до уточнених призначень на звітний період, в тому числі на утримання комунального закладу «Центру надання соціальних послуг» 2 185,8 тис. гривень. Також, профінансовано видатки на надання матеріальної допомоги громадянам громади на суму 1 809,0 тис. грн, що становить 53,7 відсотка від запланових показників на цей період. Зокрема, надано матеріальних допомог особам, які проходять військову службу; на лікування особам, які отримали поранення у російсько-українській війні; матерям, дружинам, дітям осіб, які загинули (померли), в полоні або пропали безвісті під час воєнних дій у зв'язку з військовою агресією - 940,0 тис. грн;
- «Культура і мистецтво» - 1 509,4 тис. грн, що становить 70,2 відсотка до уточнених призначень на вказаний період;
- «Фізична культура і спорт» - 974,6 тис. грн, що становить 69,6 відсотка до уточнених призначень на звітний період;
- «Житлово-комунальне господарство» профінансовано 10 470,8 тис. грн на проведення видатків із благоустрою громади та забезпечення стабільної роботи комунального підприємства;
- «Економічна діяльність» – 724,2 тис. грн;
- « Інша діяльність» - 277,6 тис. грн;
- «Міжбюджетні трансферти» - у 1 кварталі поточного року перераховано 12 577,5 тис. грн, з них: на підтримку сил безпеки та оборони України 10 665,0 тис. гривень. Окрім цього, передано кошти сільського бюджету до державного бюджету у вигляді реверсної дотації – 1 912,5 тис. гривень.
У загальній структурі видатків спеціального фонду бюджету громади:
-1 146,8 тис. грн складають поточні видатки, які спрямовані на придбання продуктів харчування, придбання обладнання та інвентаря, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, виплату оплати праці з нарахуваннями працівникам музичної школи;
-4 830,4 тис. грн складають капітальні видатки на придбання предметів довгострокового користування, капітальний ремонт, будівництво та капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям).
Видатки спеціального фонду по галузях:
- «Освіта» використано кошти в сумі 1 146,8 тис. грн;
- «Житлово-комунальне господарство» профінансовано 3 119,8 тис. грн;
-«Підготовка та реалізація публічних інвестиційних проектів / програм публічних інвестицій за рахунок коштів місцевого бюджету в галузі житлово-комунального господарства та охорони навколишнього природного середовища» - 1 674,6 тис. грн;
- «Економічна діяльність» – 36,0 тис. грн, а саме внески до статутного капіталу КП "Наше село".
Слід зазначити, що в січні місяці 2026 року до державного бюджету повернуто залишок коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами в сумі 86,0 тис. гривень.
Для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем упродовж січня-березня 2026 року спрямовано вільний залишок коштів загального фонду, який утворився на початок бюджетного періоду в сумі 15 819,9 тис. гривень.
А також залучено кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади - 11 454,6 тис. гривень.
Отож, попри безпрецедентні виклики війни сільський бюджет забезпечує фінансові ресурси необхідні для потреб громади, а також підтримки військових частин та інших сил безпеки і оборони країни.
Начальник Галина БАЧ
https://rada.info/upload/users_files/04372282/697677a1c597a8747b1a5f0187d02f9a.pdf
