Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади 2024 рік"

Пояснювальна записка до звіту

"Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади 2024 рік "

          Основним завданням бюджетної політики Зимноводівської територіальної громади в 2024 році - забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості сільського бюджету та ефективне використання бюджетних коштів в умовах воєнного стану.

           Відтак, в січні-грудні 2024 року до сільського бюджету за рахунок усіх джерел   надійшло 428 350,1 тис. грн доходів загального та спеціального фондів,  в тому числі до загального фонду – 328 792, 5 тис. грн, спеціального фонду – 99 557,6 тис. гривень. Рівень виконання річного плану з урахуванням змін становить 96,5 %.

           Завдяки платникам податків, котрі в надскладний воєнний час своєчасно виконують свої зобов'язання перед бюджетом до загального фонду сільського бюджету надійшло 259 488, 1 тис. грн податків, зборів та інших доходів, що становить 106,7 відсотка до затверджених розписом показників    (з урахуванням змін)  або понад план додатково отримано 16 296,2 тис.  гривень.      

           Виконання бюджету сільської територіальної громади склалося за рахунок перевиконання податку на доходи фізичних осіб на 10 025, 9 тис. грн, акцизного податку - 2 660,1 тис. грн,  плати за землю - 5 687, 2 тис. грн податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки - 639, 0 тис. гривень.

          На перевиконання податку на доходи фізичних осіб вплинуло збільшення із 1 січня    2024 року розміру мінімальної заробітної плати.

         Збільшення надходжень по платі за землю зумовлено введенням в дію з   1 січня 2024 року нової нормативної грошової оцінки земель.

Стосовно динаміки надходжень, порівняно з   2023 роком надходження податків і платежів громади (в співставних умовах, тобто  без "військового податку") зросли на  45,8 % або   81 472,1 тис. гривень. Ріст забезпечено за всіма основними податками і платежами.

       Надходження  спеціального фонду (без трансфертів) сільського бюджету  склали  44 610, 8 тис. грн, що  становить 123,0 відсотка запланованих річних показників. Торік до спеціального фонду надійшло 28 164,9  тис. гривень.  Таке зростання зумовлено  надходженням коштів від продажу землі.

          Вагомим джерелом надходжень спеціального фонду є кошти від продажу земельних ділянок - 38 134,7 тис. грн,  що становить 85,5 % від загального обсягу. Також,  власні надходження бюджетних установ  поступили в сумі 4 405, 9 тис. грн та екологічний податок – 70,3  тис. гривень.

         Окрім цього до цільового фонду сільської ради  надійшла  благодійна допомога на будівництво адмінбудівлі центру надання соціальних послуг згідно угоди про соціально-економічне партнерство в сумі  2 000,0 тис. гривень.

Трансферти до загального фонду сільського бюджету склали  69 304, 4  тис. грн або  21 % від загальної суми дохідної частини. 

Зокрема, з державного бюджету в запланованому  обсязі одержано  освітню субвенцію  в сумі  67 133, 3 тис. гривень.  

Також, поступила субвенція з державного бюджету  на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти -   925, 7 тис. гривень.                       

З обласного бюджету надійшла:

-інша субвенція  на вiдшкодування пiльг на житлово-комунальнi послуги родині Герою Небесної Сотнi  М.Паньківа  в сумі 10,9 тис. грн;

- інша субвенція для забезпечення впровадження інноваційних програм в освітній процес закладів дошкільної освіти  – 25,0 тис. грн;

 -субвенція  на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами  - 317,1 тис. грн;

-субвенція на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа` за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 862, 9 тис. гривень.

 Також до бюджету  громади залучено кошти іншої субвенції з бюджету Оброшинської  сільської ради  в сумі 29,5 тис. грн на відшкодування витрат понесених із довезенням учнів с. Конопниця в заклади загальної середньої освіти Зимноводівської територіальної громади.

            Трансферти до спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади склали 54 946,7 тис. грн, а саме:

         -субвенція з державного бюджету на реалізацію проектів в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України ( будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля) - 50 583, 8 тис. грн;

         -субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти - 2 951, 6 тис. грн;

          -субвенція з обласного бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду - 1 411, 3 тис. грн, зокрема  для облаштування осередків "Захист України" -  600,0 тис. грн, виконання заходів, спрямованих на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти "Нова українська школа" (закупівля мультимедійного обладнання ) –   811, 3 тис. гривень.

            За рахунок цих ресурсів Зимноводівська сільська рада і надалі має можливість забезпечувати фінансування першочергових потреб бюджетних установ та жителів територіальної громади.

            Звичайно, в умовах воєнного стану змінилися пріоритети у проведенні видатків з місцевих бюджетів, зокрема встановлено черговість платежів, які здійснюють органи  Казначейства. Перша черга – це видатки на національну безпеку і оборону та на здійснення заходів правового режиму воєнного стану.

             Відтак фінансування видатків загального та спеціального фондів сільського бюджету проводилося виходячи з планових призначень 2024 року, потреби розпорядників та одержувачів коштів у відповідних видатках, наявного фінансового ресурсу та з урахуванням вимог Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого Постановою КМУ від 09.06.2021 №590 (зі змінами та доповненнями).

           Отже, у 2024 році видатки бюджету територіальної громади проведені  в сумі 418 767,7 тис. грн, з них  видатки загального фонду - 278 776,5 тис. грн, спеціального фонду - 139 991,2 тис. гривень. 

           В порівняння  минулим роком загальний обсяг видатків  збільшився   на 131 474,7  тис. грн або  45,7   відсотків. Зокрема, загального фонду -  на  46 602,6 тис. грн або 20 відсотків, спеціального фонду – 84 872,1 тис. грн або 2,5 рази.

           Із обсягу видатків загального фонду  сільського бюджету, в звітному році,  найбільшу питому вагу займає фінансування бюджетних програм на соціально-культурну сферу - це 67 %, а саме:

- на надання освітніх  послуг навчальними закладами та забезпечення належного освітнього процесу використано  154 693,1 тис.грн, при уточненому плані      160 043,1 тис. грн, з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету на заробітну плату педагогічним працівникам закладів середньої освіти  67 133,3 тис. грн;

- на соціальний захист та соціальне забезпечення – 17 041,6 тис. грн при уточненому плані 21 905,9 тис. грн;

- на охорону здоров'я - 7 949,3 тис. грн при уточненому плані  8 547,1 тис. грн;

- на забезпечення діяльності закладів культури – 5 906,2 тис. грн, при уточненому плані 6 299,5 тис. грн;

- на  фізичну культуру і спорт -  3 711,8 тис. грн, при уточненому плані  3 979,0 тис. грнвень.

        По спеціальному фонду на зазначені вище галузі використано   18 702,2  тис. грн  при запланованих показниках  з урахуванням змін  21 377,7   тис. гривень.

        На галузь “Державне управління”  по  загальному  фонду  використано 37 863,5 тис. грн  при уточненому плані 40 874,9 тис. грн, що складає  92,6%. По  спеціального фонду -  283,6 тис. грн, з них  це видатки бюджету розвитку.

        Видатки на економічну та іншу діяльність і житлово-комунальне господарство  по загальному фонду бюджету виконані в сумі  44 144,2  тис. грн, по спеціальному фонді - 91 582,3 тис. гривень.

        Зокрема, на організацію благоустрою територій  використано 39 773,1 тис. грн,  з них профінансовано  КП "Наше село"  в сумі  22 593,2 тис. гривень. Також, на цю мету  по спеціальному фонду використано   19 615,6 тис. гривень.

       На виконання заходів із Програми  проведення Зимноводівською сільською радою заходів землеустрою із виготовлення геодезичних зйомок, кадастрових планів, топографічних планів на 2024 рік”  по загальному фонду використано    1 163,2  тис. гривень. 

      Видатки з розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) проведено в сумі 1 048,3 тис. гривень.

       На виконання Програми утримання, ремонту доріг комунальної власності населених пунктів Зимноводівської ТГ використано  4257,3 тис. грн, в тому числі: на проведення поточного  ремонту доріг - 2 895,4 тис. грн та капітального  - 1 361,9 тис. гривень.

       Видатки з фінансування Програми забезпечення пожежної та техногенної безпеки  Зимноводівської сільської ради добровільної пожежної команди окремого підрозділу КП «Наше село»  на 2024-2025 роки» склали 155,4 тис. грн, в тому числі по загальному фонду -104,8 тис. грн та  50,6 тис. грн за спеціальним фондом.

        Капітальні видатки з будівництва та реконструкції об`єктів соціальної сфери, житлово-комунального господарства, та інших об`єктів комунальної власності  проведено  в сумі 68 172,6    тис. грн,  зокрема:

- реконструкція аварійної ділянки каналізаційних мереж без зміни геометричних розмірів у межах земель їх розміщення по вул. Геофізиків в с. Лапаївка Львівського району, Львівської області – 4 451,1 тис. грн;

- будівництво каналізаційних мереж по вул. Івасюка та прилеглих вулиць в с. Зимна Вода Львівського району Львівської області"– 229,7 тис. грн (експертиза проєкту);

- будівництво водогону (каналізації) по вул. Зимноводівській та вул. Шкільній в с.Суховоля Львівського району Львівської області -  155,1 тис. грн;

- будівництво каналізаційних мереж по вул. Зимноводiвська, Телiги та частини вул.Сiрка в с.Зимна Вода - 354,4 тис. грн;

- будівництво ЗОШ I-III ст. у с.Суховоля - 61 730,0 тис. грн, в тому числі: за рахунок коштів державного бюджету в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України - 50 583,9 тис. грн та 11 146,1 тис. грн -спiвфiнансування (кошти сільського бюджету);

- нове будівництво  Центру громадської безпеки в с.Зимна Вода Львівського району Львівської області (споруди подвійного призначення з приміщенням для укриття населення)  – 1 178,8  тис. гривень.

- нове будівництво адмінбудівлі  Центру надання соціальних послуг Зимноводівської сільської ради в с. Зимна Вода Львівського району Львівського області (виготовлення ПКД) – 73,5 тис. гривень.

       У звітному році внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання, а саме КП "Наше село"  становлять 100,0 тис. гривень.

        Також,  проведено видатки із випуску інформаційного віснику Зимноводівської   сільської ради  в сумі 151,7 тис. гривень. 

        На заходи з територіальної оборони використано 130,5 тис. грн, зокрема по спеціальному фонду  – 102,8 тис. гривень.

         Видатки бюджету сільської територіальної громади на надання  “Міжбюджетних трансфертів” у 2024 році склали   36 889,9 тис. грн, з них по загальному фонду – 7 466,8 тис. грн,  по спеціальному -  29 423,1  тис. гривень.

         Зокрема, профінансовано:

- субвенцію Пустомитівській міській раді на реалізацію проектів співробітництва між територіальними громадами в сумі  108,1  тис. грн на фінансування видатків по обслуговуванню  дітей  з особливими потребами Зимноводівської територіальної громади в КЗ "Інклюзивно-ресурсний центр";

- іншу субвенцію обласному бюджету для КНП ЛОР «Львівський обласний центр екстреної медичної допомоги та медицини катастроф» - 492,8 тис. грн;

- субвенцію державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів – 36 289,0 тис. грн,  а саме:

        Програму підтримки Сил Оборони України на  2024 рік -  34 431, 3   тис. грн;

        Програму матеріальної  підтримки відділу поліції №3 Львівського районного управління поліції №2 ГУНП у Львівській області з питань забезпечення  охорони публічного порядку та безпеки, профілактики правопорушень, законності, охорони  прав, свобод і законних інтересів громадян Зимноводівської територіальної громади на 2024 рік – 199,7 тис. грн;

        Програму матеріальної підтримки ГУНП у Львівській області для забезпечення Батальйону поліції  особливого призначення «Корпус оперативно-раптової дії «стрілецький» на 2024 рік – 300,0 тис. грн;

        Програму забезпечення техногенної та  пожежної  безпеки Зимноводівської сільської ради направленої на забезпечення функціонування 10 Державного пожежно-рятувального загону ГУ ДСНС України у Львівській області на   2024 рік – 299,0 тис. грн;

        Програму забезпечення ефективної діяльності  територіального сервісного центру № 4649 РСЦ ГСЦ МВС у Львівській,  Івано-Франківській та Закарпатській областях на 2024 рік – 1 059,0  тис. гривень.

        За економічною суттю видатків  загального фонду бюджету, видатки на оплату праці з нарахуваннями становлять – 181 762,7 тис. грн, тобто    65,2 % до загального обсягу видатків. На оплату спожитих енергоносіїв та продуктів харчування витрачено  13 155,2 тис. грн та 7 871,1 тис. грн,  а частка у загальному обсязі видатків, відповідно, складає  4,7 % та 2,8%, соціальне забезпечення  використано 9 694,7 тис. грн або 3,5 відсотка.

        Стосовно видатків спеціального фонду – 97 % припадає на капітальні видатки, з них: будівництво ЗОШ I-III ст. у с.Суховоля - 45% та 21% - це трансферти органам державного управління інших рівнів. Оскільки, упродовж звітного року значна увага приділялась підтримці військових формувань  Збройних Сил України.

         Необхідно також зазначити, що упродовж 2024 року для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем залучено кошти вільного залишку загального фонду та залишки коштів бюджету розвитку сільського бюджету, які утворилися на початок бюджетного періоду, відповідно,  в сумах   46125,5 тис. грн та 18 000,0 тис. грн, а також кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади в сумі 45 191,6  тис. гривень.

        Отож, в  звітному році забезпечено своєчасні розрахунки із виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ, за спожиті бюджетними установами енергоносії і комунальні послуги, розрахунки з надавачами інших послуг, за придбання господарських та паливно-мастильних матеріалів,  з проведення  інших видатків  поточного та капітального характеру.

Станом на 01.01.2025 року кредиторська заборгованість з оплати видатків сільського бюджету відсутня.

Дебіторська заборгованість за видатками по загальному та спеціальному фондах станом на 01.01.2025 року становить 1 007, 1 тис. грн, - це  здійснення бюджетними установами передоплати за спожитий природний газ.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду за доходами станом на 01.01.2025 року складає 260, 1 тис. грн, -  сума нарахованої батьківської плати за харчування дітей  в закладах дошкільної освіти.

 Відтак, за підсумками виконання сільського бюджету за станом на 01.01.2025 року  склалися залишки коштів.

За загальним фондом сільського бюджету - вільний залишок коштів  становить 40 637, 08689 тис. гривень.

        За спеціальним фондом сільського бюджету, зокрема:

• залишок коштів бюджету розвитку  становить 28 896,48094 тис. грн; 
• залишок коштів фонду охорони навколишнього природного середовища – 196,26933 тис. грн;
•  залишок коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 4 355,389 тис. грн;
• залишок коштів субвенції з державного бюджету на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти - 2 951, 600 тис. грн;
• залишок коштів цільового фонду утвореного сільською радою  –     

     2 000, 000 тис. гривень.

Начальник                                                                                  Галина БАЧ