Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за 9-ть місяців 2025 року

Пояснювальна записка до звіту

"Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за 9-ть місяців 2025 року"

            У січні-вересні 2025 року   до  бюджету  Зимноводівської  сільської ради за рахунок усіх джерел надійшло  384 954,3 тис. грн  доходів, що становить  74 відсотка до уточненого річного плану.

           Відтак до загального фонду сільського бюджету надійшло 224 978,0 тис. грн податків, зборів та інших доходів, що становить 105,1 відсотка до затверджених розписом показників (з урахуванням змін)  на звітний період  або понад план додатково отримано 10 982,9 тис.  гривень.      

           Річні планові завдання за дев'ять місяців  цього року виконано на    рівні   76,9 відсотка.

         Також, забезпечено ріст  фактичних надходжень податків і платежів   порівняно з відповідним періодом 2024 року на  20,3 % або 37 986,3 тис. гривень.

        Головними бюджетоутворюючими податками загального фонду залишаються податок на доходи фізичних осіб, місцеві податки і збори  та акцизний податок. План звітного періоду по всіх цих дохідних джерелах – виконано, та досягнуто суттєве зростання проти торішніх показників.

        За січень-вересень надійшло 103 720,0 тис. грн податку на доходи фізичних осіб, що більше аналогічного періоду минулого року на 26 177,1 тис. грн, або на 33,8%. Виконання плану звітного періоду забезпечено  на     110,6 відсотка.

        Місцеві податки і збори   поповнили бюджет громади на          86 469,0 тис. гривень. З них надійшло єдиного податку – 56 417,7 тис. грн, плати за землю –  20313,2 тис. грн, податку на нерухоме майно - 9056,7 тис. грн, туристичного збору – 496,3 тис. грн, транспортного податку – 185,1 тис. гривень. Порівняно із відповідним періодом торішнього року надходження зросли на 7 522,8 тис. грн або на 9,5%. Планові показники вказаного періоду  2025 року виконано на 100,5 відсотка.      

        Акцизного податку  поступило 28 244,8  тис. грн, що на 7 686,4 тис. грн або 37,4 % більше,  ніж за 9-ть місяців 2024 року. План звітного періоду виконано на  116,0 відсотків.

        В січні-вересні  2025 року до сільського бюджету  поступило 6 532,9 тис. грн неподаткових надходжень. Торік за відповідний період  такі надходження становили 9 933,1 тис. гривень. Спад неподаткових надходжень зумовлено значним зменшенням поступлень плати за надання інших адміністративних послуг від Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС у Львівській області, Івано-Франківській та Закарпатській областях.

    Окрім, податкових та неподаткових надходжень до загального фонду бюджету громади за звітний період 2025 року отримано 57 113,6 тис. грн субвенцій з державного бюджету, в тому числі:

- освітньої субвенції  – 52 103,7 тис. грн;

- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа`- 929,9 тис. грн;

- субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 172,9 тис. грн;

- субвенції на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 3 907,1 тис. гривень.

      З обласного бюджету поступила інша субвенція  на вiдшкодування пiльг на житлово-комунальнi послуги родинам Героїв Небесної Сотнi  в сумі  7,2 тис. грн та 61,4 тис. грн - субвенція на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету.

     До спеціального  фонду бюджету громади упродовж звітного періоду 2025 року акумульовано цільових коштів  на суму 51 815,1 тис. грн, з них:

- екологічного податку – 37,2 тис. грн;

- власних надходжень бюджетних установ – 16 154,2 тис. грн;

- коштів  від продажу землі - 28 123,7 тис. грн;

- цільових коштів – 7 500,000 тис. грн згідно угоди про соціально-економічне партнерство, зокрема на нове будівництво захисної споруди цивільного захисту (споруда подвійного призначення із захисними властивостями протирадіаційного укриття) на земельній ділянці в             с. Скнилів Зимноводівської сільської ради Львівського району Львівської області - 5000,0 тис. грн та  будівництво адмінбудівлі центру надання соціальних послуг -  2 500,0 тис. гривень.

        Слід зазначити, що торік за відповідний період  до спеціального фонду надійшло податкових та неподаткових надходжень 30 769,6 тис. гривень.

        Трансферти до спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади в  звітному періоді склали 50 979,0 тис. гривень.

 - субвенція з державного бюджету на реалізацію проектів в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України ( будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля) - 50 141,1 тис. грн;

- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам                   (забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти) -      816,4 тис. грн;

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами -  21,5 тис. гривень.

         Для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем упродовж січня-вересня 2025 року спрямовано залишки  коштів, які утворилися на початок бюджетного періоду, зокрема:

-   вільного залишку загального фонду -  40 558,9  тис. грн;

- залишки коштів спеціального фонду, а саме: бюджету розвитку сільського бюджету – 28 730,0 тис. грн;   коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва -  4 355,4 тис. грн; субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти - 2 951,6 тис. грн; цільового фонду, утвореного сільською радою  - 2 000,0 тис. гривень.

      А також залучено кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади в сумі 10 982,9  тис. гривень.

     Відтак, за рахунок усіх дохідних джерел, із бюджету громади в звітному періодів проведено 384 950,1 тис. грн видатків, що на 135 683,1 тис. грн або  54,4 відсотка більше, ніж торік за відповідний період.  Загалом спостерігається тенденція до збільшення  видатків загального і спеціального фондів. Зокрема, видатків загального фонду здійснено більше на 57 602,1 тис. грн  або на 30,8 відсотка,   а спеціального фонду – на 78 081,0 тис. грн або  2,2 рази.

      Виконання у звітному  періоді розпису асигнувань сільського бюджету в розрізі фондів:

-  загальний фонд – 244 723,5 тис. грн або 69,7 відсотка до  річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін);

- спеціальний фонд – 140 226,6 тис. грн  або 61,7 відсотка до річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін).

         Першочергово бюджетні кошти спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери, зокрема на зазначені цілі по загальному фонду використано 162 097,2 тис. грн або 66,2% усіх видатків, у тому числі на освіту –  132 766,6 тис. грн, охорону здоров‘я – 5 774,4 тис. грн, на соціальний захист  - 14 784,5 тис. грн, на духовний та фізичний розвиток  – 8771,7 тис. гривень.

        Видатки на утримання апарату сільської ради та структурних підрозділів  становлять 34265,5  тис. грн або 92,4 відсотка до призначень з урахуванням змін на січень-вересень. З них на виплату заробітної плати з нарахуваннями використано 31 386,5  тис. грн,  на придбання предметів та матеріалів -  1 086,7 тис. грн, оплату послуг  - 1 222,5 тис. грн та оплату енергоносіїв – 516,1 тис. гривень.

         Видатки в сфері житлово–комунального господарства звітний період 2025 року профінансовані в обсязі 28 685,6 тис. грн, зокрема:  витрачено на оплату виконаних  робіт з благоустрою КП "Наше село" - 17 505,5  тис. грн, проведення поточного ремонту об'єктів благоустрою - 7 512,3 тис. грн, оплату електроенергії з вуличного освітлення - 3 570,3 тис. гривень.

        По економічній діяльності використано:

- 24,0 тис. грн на членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування;

- 700,9 тис. грн на здійснення заходів із землеустрою;

- 41,8 тис. грн на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури.

        Видатки із випуску інформаційного віснику Зимноводівської   сільської ради  проведено в сумі 224,9 тис. гривень. 

         На заходи та роботи з територіальної оборони освоєно 30,2 тис. гривень.

          Стосовно видатків спеціального фонду. В звітному періоді на фінансування установ соціально-культурної сфери використано – 73 407,9  тис. грн, з них  будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля – 63 431,7 тис. грн; розвиток житлово-комунального господарства, утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури – 35 096,8 тис.грн; будівництво об`єктів житлово-комунального господарства та інших об`єктів комунальної власності  –  13 123,7 тис. гривень.

           Із проведених касових видатків спеціального фонду освоєно в розрізі джерел надходжень:

• 10 725,5 тис. грн –  власних надходжень бюджетних установ, в т.ч: плата за послуги бюджетних установ – 1 577,6 тис. грн, інші джерела власних надходжень – 9 147,9 тис. грн;
• 50 141,1 тис. грн – субвенції з державного бюджету на  реалізація проектів у рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України;
• 2 931,8 тис. грн – субвенції з державного бюджету на харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти;
• 76 428,2 тис. грн – бюджету розвитку.

           На фінансування Програми забезпечення пожежної та техногенної безпеки  Зимноводівської сільської ради добровільної пожежної команди окремого підрозділу КП «Наше село»  на 2024-2025 роки»  за загальним та спеціальним фондами використано  1 472, 9 тис. гривень.

          За звітний період профінансовано 29 663,2 тис. грн субвенції  з сільського бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів, в рамках реалізації  Програм:

-   підтримки Сил Оборони України на  2025 рік – 28614,0 тис. грн;

- забезпечення техногенної та пожежної  безпеки Зимноводівської сільської ради направленої на забезпечення функціонування 10 Державного пожежно-рятувального загону ГУ ДСНС України у Львівській області на 2025 рік – 300,0 тис. грн;

- забезпечення заходів у сфері державної безпеки України та ефективної діяльності Управління СБ України у Львівській області на 2025 рік –  500,0 тис. грн;

- поліпшення сервісу обслуговування платників податків Зимноводівської територіальної громади на 2025 рік – 99,2 тис. грн;

-матеріальної  підтримки Львівського районного управління поліції №2 ГУНП у Львівській області з питань забезпечення  охорони публічного порядку та безпеки, профілактики правопорушень, законності, охорони  прав, свобод і законних інтересів громадян Зимноводівської територіальної громади на 2025 рік -150,0 тис. гривень.

           В  січні-вересні  профінансовано субвенцію Пустомитівській міській раді на реалізацію проектів співробітництва між територіальними громадами в сумі  55,5  тис. грн - це видатки по обслуговуванню  дітей  з особливими потребами Зимноводівської територіальної громади в КЗ "Інклюзивно-ресурсний центр".

           Також, передано кошти сільського бюджету до державного бюджету у вигляді  реверсної дотації – 637, 2 тис. гривень.

           За економічною суттю видатків  загального фонду бюджету, на оплату праці з нарахуваннями використано 154 920,3 тис. грн, тобто   63,3 % до загального обсягу видатків. На оплату спожитих енергоносіїв та продуктів харчування витрачено  11 025,6 тис. грн та   5 314,5 тис. грн, а частка у загальному обсязі видатків, відповідно, складає  4,5 % та 2,2%.

           У загальній структурі видатків спеціального фонду  бюджету видатки розвитку (капітальні видатки) становлять – 133 688,9 тис. грн, тобто 95,3 % до загального обсягу видатків спеціального фонду. Видатки споживання (поточні видатки), які забезпечили в звітному періоді функціонування бюджетних установ соціально-культурної сфери  освоєні в сумі 6 537,7 тис. грн, частка у загальному обсязі видатків – 4,7%.

           Станом на 01.10.2025 року виникла кредиторська заборгованість  за придбані товари, роботи, послуги у  сумі  4 723,7 тис. грн, в тому числі: по загальному фонду (інші поточні видатки) -  96,5 тис. грн та спеціальному (будівництво об`єктів житлово-комунального господарства, капітального ремонту автомобільних доріг та ін.) - 4 627,2 тис. гривень.

            Дебіторська заборгованість за доходами спеціального фонду обліковується в обсязі 89,5 тис. грн по дошкільних закладах освіти – це сума  батьківської  плати за харчування дітей.

           Отож, попри виклики воєнного часу сільський  бюджет  забезпечує фінансові ресурси необхідні для  потреб громади, а також  підтримки військових частин та інших сил безпеки і оборони країни.

Начальник                                                                                  Галина БАЧ