Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за І-й квартал 2025 року"

        Виконання  бюджету  Зимноводівської  сільської ради  у 2025 році відбувається в умовах воєнного стану та необхідності забезпечення стабільного функціонування   установ  та  закладів громади. Пріоритетом спрямування коштів сільського бюджету лишаються – сили безпеки й оборони та соціальна політика.

        У першому кварталі 2025 року  бюджет Зимноводівської сільської  ради за рахунок усіх джерел  отримав   98 713,6 тис. грн  доходів, що становить  22,1 відсотка до річного плану.

        До загального фонду сільського бюджету надійшло 71 533,8 тис. грн податків, зборів та інших доходів, що становить 104,0 відсотка до затверджених розписом показників (з урахуванням змін)  на січень-березень  або понад план додатково отримано 2 780,6 тис.  гривень.      

        Річні планові завдання за три місяці  цього року виконано на                  25,5 відсотка.

        До фактичних надходжень відповідного періоду 2024 року поступлення податків і платежів  громади зросли на  16,8 % або 10 314,8 тис. гривень.    

        Основним бюджетоутворюючим податком є - податок на доходи з фізичних осіб, надходження якого на звітну дату склали 33 311,7  тис. грн, або 46,6% від доходів загального фонду громади. План звітного періоду виконано на 119,4%. В порівнянні до аналогічного періоду      2024 року поступило податку більше на 11 015,7 тис. грн, або на 49,4%.         

      Плати за землю  поступило 6 280,2 тис. грн або 105,2 % до плану звітного періоду. В порівнянні з відповідним  періодом  торішнього року  надходження  збільшились  на 12,9 %, або  719,3 тис. гривень.

      Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за звітний період 2025 року залучено до бюджету територіальної громади в сумі   2 696,5 тис. грн, що становить 94,2 % плану. Якщо порівнювати з аналогічним періодом  2024 року,  то  надходження зменшились на     419,3 тис. грн або на 13,5%.

       Єдиний  податок поповнив   бюджет громади на  19 852,0 тис. грн або 105,6 % до плану на січень-березень 2025 року. Однак, в порівнянні з минулорічним аналогічним періодом надходження єдиного податку в цілому зменшились на 474,9 тис. грн, зокрема: як від юридичних, так і фізичних осіб.

     Акцизного податку  поступило 7 683,0 тис. грн, або 102,4% до плану звітного періоду. В порівнянні з аналогічним періодом  минулого  року  надходження  акцизу зросли  на 34,3 %, або  1 961,4 тис. гривень.

     Також,  сільський бюджет  одержав  1 480,4 тис. грн неподаткових надходжень, зокрема:

• від надання адміністративних послуг – 886,4 тис. грн;
• від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 41,6 тис. грн;
• від надання адміністративних штрафів та штрафних санкцій –      167,9 тис. гривень. 

     Окрім, податкових та неподаткових надходжень до загального фонду бюджету громади за звітний період 2025 року отримано 17 385,3 тис. грн субвенцій з державного бюджету, в тому числі:

- освітньої субвенції  – 15 899,1 тис. грн;

- субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 74,1 тис. грн;

- субвенції на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 1 412,1 тис. гривень.

     До спеціального  фонду бюджету громади упродовж звітного періоду 2025 року надійшло 9 794,5 тис. грн, з них:

- екологічного податку – 12,6 тис. грн;

- власних надходжень бюджетних установ – 3 781,9 тис. грн;

- цільових коштів - 6 000,000 тис. грн згідно угоди про соціально-економічне партнерство, зокрема на будівництво споруд подвійного призначення для укриття в Скнилівській гімназії  імені Праведного Андрея Шептицького Зимноводівської сільської ради Львівського району Львівської області - 5000,0 тис. грн та  будівництво адмінбудівлі центру надання соціальних послуг -  1 000,0 тис. гривень.

      Таким чином, одержані сільським бюджетом доходи забезпечили загальну позитивну тенденцію в частині фінансування видатків, а саме:

-своєчасно виплачено заробітну плату працівникам бюджетних установ, профінансовано енергоносії та комунальні послуги, які споживаються бюджетними установами;

-профінансовано інші видатки, необхідні для виконання бюджетними установами своїх функцій та пріоритетні програми.

          Виконання у звітному  періоді розпису асигнувань сільського бюджету в розрізі фондів:

-  загальний фонд – 69 803,0 тис. грн або 21,7 відсотка до  річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін);

- спеціальний фонд – 15 986,8 тис. грн  або 8,9 відсотка до річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін).

          Відтак, сукупні видатки сільського  бюджету в першому  кварталі 2025 досягли 85 789,8 тис. грн, що на 20 181,2 тис. грн або   30,8 відсотка більше ніж у відповідному періоді минулого року. Загалом спостерігається тенденція до збільшення  видатків загального і спеціального фондів. Зокрема, видатків загального фонду проведено  більше на 15 147,7 тис. грн  або на 27,7 відсотка,   а спеціального фонду – на 5033,5  тис. грн або  46 відсотків.

           Також, оптимістичним є те, що в січні–березні 2025 року надходження до сільського бюджету перевищили видатки  звітного періоду  на   12 923,8 тис. гривень.

           Отож, впродовж січня-березня 2025 року видаткова частина загального фонду бюджету зберігала соціальну спрямованість: 78 % видатків спрямовувалися на такі галузі, як "Соціальний захист і соціальне забезпечення", "Соціально-культурна сфера" (освіта, охорона здоров’я, культура та мистецтво, фізична культура та спорт).  

          Стосовно видатків спеціального фонду – це 43 % припадає на розвиток житлово-комунального господарства, утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури;  27%  –  міжбюджетні трансферти, а саме:  субвенція  державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів, в рамках реалізації         Програми підтримки Сил Оборони України на  2025 рік.

           За економічною суттю видатків  загального фонду бюджету, видатки на оплату праці з нарахуваннями становлять – 45 535,9 тис. грн, тобто 65,2 % до загального обсягу видатків. На оплату спожитих енергоносіїв та продуктів харчування витрачено  5 126,6  тис. грн та          1 799,5 тис. грн, а частка у загальному обсязі видатків, відповідно, складає  7,3 % та 2,6%.

          У загальній структурі видатків спеціального фонду  бюджету видатки розвитку (капітальні видатки) становлять – 13 817,4 тис. грн, тобто 86,4% до загального обсягу видатків спеціального фонду. Видатки споживання (поточні видатки), які забезпечили в звітному періоді функціонування бюджетних установ соціально-культурної сфери  освоєні в сумі 2 169,4 тис. грн, частка у загальному обсязі видатків – 13,6%.

         В звітному періоді 2025 року найбільшу питому вагу  -  53% видатків загального фонду бюджету  Зимноводівської сільської ради становлять видатки на утримання установ та проведення заходів по галузі «Освіта». На дану галузь спрямовано кошти у сумі 36 653,1 тис. грн, що  становить 83,2 відсотка до запланованих  на звітний період – 44 029,4 тис. гривень. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року – це  більше на   5 067,0 тис. грн або 16,0 відсотка.

          Зокрема, на утримання загальноосвітніх навчальних закладів за звітний період використано  25 233,3 тис. грн, з них за рахунок коштів сільського  бюджету – 8 295,1 тис. гривень.  Освітньої субвенції освоєно  15 551,1 тис. грн на оплату праці з нарахуваннями педпрацівникам закладів загальної середньої освіти. А також, здійснено доплати педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за кошти субвенції з державного бюджету на суму 1 313,2 тис. гривень. Окрім цього, за рахунок субвенції з державного бюджету на проведення  додаткових психолого-педагогічних і корекційно-розвиткових занять із особами з особливими освітніми потребами використано 74,0 тис. гривень.

          Витрати на утримання закладів дошкільної освіти станом на 01.04.2025 року склали 9 029,4 тис. грн, 87,1 % при уточненому плані –   10 369,3 тис. грн. У структурі загальних видатків, частка на оплату праці становить 79%, оплату енергоносіїв – 12%.

          На надання спеціалізованої освіти учням Зимноводівської  школи мистецтв спрямовано 1 733,9 тис. грн, що  становить 76,6 відсотка до запланованих  на звітний період – 2 261,9 тис. гривень.

          Також,  за спеціальним фондом  у галузі  «Освіта» освоєно               2 253,7 тис. гривень. Зокрема ці кошти використано: на придбання  малоцінних,  швидкозношуваних  предметів - 444,3 тис. грн та обладнання і предметів довгострокового користування - 92,3 тис. грн; оплату енергоносіїв Зимноводівської  школи мистецтв – 128,5 тис. грн; харчування дітей в закладах дошкільної освіти, за рахунок батьківської плати - 455,8 тис. грн та  харчування     учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за кошти субвенції з державного бюджету -       1 132,9 тис. гривень.

         У галузі «Охорона здоров’я» упродовж звітного періоду 2025 року використано 1 942,1 тис. грн, що становить 71,4 відсотка до запланованих показників загального фонду з урахуванням змін. Порівняно з січнем-березнем 2024 року видатків на галузь цьогоріч проведено більше на  531,3  тис. грн або 37,7 відсотка.

         Зокрема, на утримання КНП "Центр первинної медико-санітарної допомоги" спрямовано  1 803,1 тис. грн, зокрема: на оплату праці з нарахуваннями медичним працівникам – 1 191,8 тис. грн, комунальні послуги та енергоносії – 461,1 тис. грн, оплату послуг - 29,8 тис. грн, придбання медикаментів і перев’язувальних засобів –  120,4 тис. гривень.

          Також, у звітному періоді проведено видатки з реалізації  Програми забезпечення лікарськими засобами, медичними виробами та іншими засобами за рецептами лікарів, безоплатно та на пільгових умовах, у разі амбулаторного лікування, окремих категорій населення Зимноводівської територіальної громади на 2025 рік  у сумі  139,0 тис. гривень.

         У галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» касові видатки в січні-березні 2025 року проти торішнього періоду зросли на 1093,4 тис. грн, і становлять до запланованих показників  3 584, 5 тис. грн  або 43,5 відсотка.

         На утримання Центру надання соціальних послуг за звітний період використано 1 472,8 тис. грн або 67,6 відсотка до квартального плану.

        Упродовж звітного періоду  профінансовано видатки на надання матеріальної допомоги громадянам громади на суму 2 081,0 тис. грн, що становить 42,4 відсотка від запланових показників на цей період.

         Зокрема, надано матеріальних допомог особам, які проходять військову службу; на лікування особам, які отримали поранення у російсько-українській війні; матерям, дружинам, дітям осіб, які загинули (померли), в полоні або пропали безвісті  під час воєнних дій  у зв'язку з військовою агресією в сумі  880,0 тис. гривень.

         У галузі «Культура»  касові видатки загального фонду в першому кварталі 2025 року   становлять 1 225,1 тис. грн або 65,4 %  запланових показників 1 872,0 тис. гривень. Зокрема, це видатки на забезпечення діяльності  клубних закладів - 773, 7 тис. грн, бібліотек - 305,4 тис. гривень.

           Окрім цього,  по спеціальному фонді  використано 11,7 тис. грн, з них  на поповнення бібліотечного фонду (книги) 3,7 тис. грн та 8,0 тис. грн оплату за спожиту електроенергію в народних домах громади.

          На галузь «Фізична культура і спорт» видатки склали 830,7 тис. грн, що становить 80,9 відсотка до запланованих показників на звітний період з урахуванням змін. А саме, це видатки на утримання комунального закладу "ДИТЯЧО-ЮНАЦЬКА СПОРТИВНА ШКОЛА "ОЛІМП", з них:  на оплату праці з нарахуваннями  –   731,1  тис. грн,  відряджень –  96,3 тис. грн,  енерноносіїв – 1,6 тис. гривень.

       В  звітному періоді  2025 року на утримання апарату сільської ради по загальному фонді використано 8 714,4 тис. грн або 68,1 відсотка до квартальних призначень з урахуванням змін.  На виплату заробітної плати з нарахуваннями використано 7841,2  тис. грн,  оплату енергоносіїв – 245,0 тис. гривень.

        Видатки із утримання структурних підрозділів виконавчих органів Зимноводівської сільської ради зі статусом юридичної особи становлять          1 711,5 тис. грн або 71,7  відсотка до призначень на січень-березень з урахуванням змін. Зокрема,  відділом освіти, молоді та спорту проведено видатків на суму     586,7 тис. грн, відділом культури – 225,2 тис. грн,  фінансовим відділом – 899,6 тис. гривень. Це витрати на:  виплату заробітної плати з нарахуваннями –  1 557,9 тис. грн,  оплату енергоносіїв – 21,6 тис. грн та інші поточні видатки – 132,0  тис. гривень.

       Крім цього, на іншу діяльність у сфері державного управління спрямовано 55,3 тис. грн, зокрема реалізацію  Програми щодо організації та проведення протокольних і масових заходів Зимноводівською сільською радою у  звітному періоді 2025 року  використано 52,3 тис. гривень.

        На благоустрій населених пунктів територіальної громади  у звітному періоді профінансовано 13 841,9 тис. грн, що складає              79,4 відсотка запланових показників. З них:  використано на проведення робіт по благоустрою КП "Наше село" - 7 339,6 тис. грн, оплату електроенергії з вуличного освітлення - 1 592,1 тис. грн, проведення поточного та капітального ремонту об'єктів благоустрою, відповідно, в сумах 790,6 тис. грн та 4 077,8 тис.гривень.

          На виконання Програми  проведення Зимноводівською сільською радою заходів землеустрою із виготовлення геодезичних зйомок, кадастрових планів, топографічних планів на 2025 рік” освоєно 59,9   тис. гривень. 

          Упродовж звітного кварталу на виконання Програми утримання, ремонту доріг комунальної власності населених пунктів Зимноводівської територіальної громади використано  2 821,0 тис. грн, зокрема   проведення капітального  ремонту доріг комунальної власності -                 2 807, 1 тис. гривень.

          Також,  проведено видатки із випуску інформаційного віснику Зимноводівської   сільської ради  в сумі 142,3 тис. гривень. 

           На фінансування Програми забезпечення пожежної та техногенної безпеки  Зимноводівської сільської ради добровільної пожежної команди окремого підрозділу КП «Наше село»  на 2024-2025 роки»  використано  37,4 тис. гривень.

           В  звітному кварталі профінансовано субвенцію Пустомитівській міській раді на реалізацію проектів співробітництва між територіальними громадами в сумі  27,7  тис. грн - це видатки по обслуговуванню  дітей  з особливими потребами Зимноводівської територіальної громади в КЗ "Інклюзивно-ресурсний центр".

            З метою підтримки військових формувань  в рамках реалізації  Програми підтримки Сил Оборони України на  2025 рік,  упродовж  звітного періоду цього року профінансовано субвенцію  державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів  в сумі  9050,0 тис. гривень.

           Також, передано кошти сільського бюджету до державного бюджету у вигляді  реверсної дотації – 212, 4 тис. гривень.

           Станом на 01.04.2025 року виникла кредиторська заборгованість  за придбані товари, роботи, послуги у  сумі  4 869,5 тис. грн, в тому числі: по загальному фонду (інші поточні видатки) -  303,6 тис. грн та спеціальному (будівництво об`єктів житлово-комунального господарства, капітального ремонту автомобільних доріг) - 4 565,9  тис. гривень.

            Дебіторська заборгованість за доходами спеціального фонду обліковується в обсязі 322,1 тис. грн по дошкільних закладах освіти – це сума  батьківської  плати за харчування дітей.

Начальник                                                                                  Галина БАЧ