Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за І-ше півріччя 2025 року"

        Третій рік поспіль  виконання  бюджету  Зимноводівської  сільської ради  відбувається в умовах  повномасштабного вторгнення, орієнтуючись на пріоритети, що відповідають вимогам часу.

         Відтак, у першому півріччі 2025 року  бюджет Зимноводівської сільської  ради за рахунок усіх джерел  отримав   227 993,7 тис. грн  доходів, що становить  50 відсотків до річного плану.

        До загального фонду сільського бюджету надійшло 143 980,5 тис. грн податків, зборів та інших доходів, що становить 101,3 відсотка до затверджених розписом показників (з урахуванням змін)  на звітний період  або понад план додатково отримано 1 894,8 тис.  гривень.      

        Річні планові завдання за шість місяців  цього року виконано на    рівні   50,3 відсотка.

        Також, забезпечено ріст  фактичних надходжень податків і платежів   порівняно з відповідним періодом 2024 року на  18,1 % або 22 074,0 тис. гривень.

        Базовим джерелом наповнення дохідної частини бюджету громади є податок на доходи з фізичних осіб. За січень-червень надійшло 67 749,5 тис. грн податку, що більше аналогічного періоду минулого року на  18 161,7 тис. грн, або на 36,6%.

        На другому місці за результатами наповнюваності є місцеві податки і збори, які  поповнили бюджет громади на  56 588,4 тис. гривень. З них надійшло єдиного податку – 37 084,6 тис. грн, плати за землю – 13517,5 тис. грн, податку на нерухоме майно – 5638,3 тис. грн, туристичного збору –   267,5 тис. грн, транспортного податку –  80,5 тис. гривень. Порівняно із відповідним періодом торішнього року надходження зросли на 4 034,8 тис. грн або на 7,7%.       

        Акцизного податку  поступило 16 614,1  тис. грн, що на                        4 087,6 тис. грн або 32,6 % більше,  ніж січні-червні 2024 року.

        В першому півріччі 2025 року  сільський бюджет також одержав                         3 017,9 тис. грн неподаткових надходжень. Торік за відповідний період  такі надходження становили 7 229,0 тис. гривень. Спад неподаткових надходжень зумовлено значним зменшенням поступлень плати за надання інших адміністративних послуг від Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС у Львівській області, Івано-Франківській та Закарпатській областях,   - в сумі  менше на 4 219, 4 тис. гривень.

     Окрім, податкових та неподаткових надходжень до загального фонду бюджету громади за звітний період 2025 року отримано 44 968,8 тис. грн субвенцій з державного бюджету, в тому числі:

- освітньої субвенції  – 41 471,0 тис. грн;

- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа`-             525,4 тис. грн;

- субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 148,2 тис. грн;

- субвенції на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 2 824,2 тис. гривень.

      З обласного бюджету поступила інша субвенція  на вiдшкодування пiльг на житлово-комунальнi послуги родинам Героїв Небесної Сотнi  в сумі  5,9 тис. гривень.

     До спеціального  фонду бюджету громади упродовж звітного періоду 2025 року акумульовано 21 467,8 тис. грн, з них:

- екологічного податку – 25,1 тис. грн;

- власних надходжень бюджетних установ – 13 942,7 тис. грн;

- цільових коштів – 7 500,000 тис. грн згідно угоди про соціально-економічне партнерство, зокрема на нове будівництво захисної споруди цивільного захисту (споруда подвійного призначення із захисними властивостями протирадіаційного укриття) на земельній ділянці в с. Скнилів Зимноводівської сільської ради Львівського району Львівської області - 5000,0 тис. грн та  будівництво адмінбудівлі центру надання соціальних послуг -  2 500,0 тис. гривень.

       Слід зазначити, що торік за відповідний період  до спеціального фонду надійшло податкових та неподаткових надходжень   16 384,3 тис. гривень.

        Трансферти до спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади в  звітному періоді склали 17 570,7 тис. грн - це субвенція з державного бюджету на реалізацію проектів в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України ( будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля).

         Для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем упродовж січня-червня 2025 року спрямовано залишки  коштів, які утворилися на початок бюджетного періоду, зокрема:

- вільного залишку загального фонду -  39783,9 тис. грн;

- залишки коштів спеціального фонду, а саме: бюджету розвитку сільського бюджету - 25 500,0 тис. грн;  субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти - 2 951, тис. грн; цільового фонду, утвореного сільською радою  - 2 000,0 тис. гривень.

      А також залучено кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади в сумі    5894,0  тис. гривень.

       Відтак, у першому півріччі 2025 року із бюджету громади проведено  242 235,5 тис. грн видатків, що на 85 384,4 тис. грн або  54,4 відсотка більше, ніж у відповідному періоді минулого року. Загалом спостерігається тенденція до збільшення  видатків загального і спеціального фондів. Зокрема, видатків загального фонду здійснено більше на 40 048,8 тис. грн  або на 31,1 відсотка,   а спеціального фонду – на 45 335,6 тис. грн або  2,6 рази.

      Виконання у звітному  періоді розпису асигнувань сільського бюджету в розрізі фондів:

-  загальний фонд – 168 636,7 тис. грн або 53,9 відсотка до  річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін);

- спеціальний фонд – 73 598,8 тис. грн  або 35,6 відсотка до річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін).

         Першочергово бюджетні кошти спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери, зокрема на зазначені цілі по загальному фонду використано 113 893,8 тис. грн або 67,5% усіх видатків, у тому числі на освіту –  94 929,7 тис. грн, охорону здоров‘я – 3945,6 тис. грн, на соціальний захист  - 9173,6 тис. грн, на духовний та фізичний розвиток  – 5844,9 тис. гривень.

        Видатки на утримання апарату сільської ради та структурних підрозділів  становлять 22362,4 тис. грн або 83,4 відсотка до піврічних призначень з урахуванням змін. З них на виплату заробітної плати з нарахуваннями використано 20189,1  тис. грн,  на придбання предметів та матеріалів -  746,2 тис. грн, оплату послуг  - 941,3 та оплату енергоносіїв – 432,2 тис. гривень.

         Видатки в сфері житлово–комунального господарства звітний період 2025 року профінансовані в обсязі 19 814,0 тис. грн, зокрема:  витрачено на оплату виконаних  робіт з благоустрою КП "Наше село" - 12 477,6 тис. грн, проведення поточного ремонту об'єктів благоустрою - 4 257,9 тис. грн, оплату електроенергії з вуличного освітлення - 3 022,8 тис. гривень.

        По економічній діяльності використано:

- 24,0 тис. грн на членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування;

- 568,5 тис. грн на здійснення заходів із землеустрою;

- 27,9 тис. грн на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури.

        Видатки із випуску інформаційного віснику Зимноводівської   сільської ради  проведено в сумі 142,3 тис. гривень. 

         На заходи та роботи з територіальної оборони освоєно 30,2 тис. гривень.

          Стосовно видатків спеціального фонду. В звітному періоді на фінансування установ соціально-культурної сфери використано –    30891,1 тис. грн, з них  будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля – 25 000,5 тис. грн; розвиток житлово-комунального господарства, утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури – 20 849,2 тис.грн; будівництво об`єктів житлово-комунального господарства та інших об`єктів комунальної власності  –  9542,7 тис. гривень.

           Із проведених касових видатків спеціального фонду освоєно в розрізі джерел надходжень:

• 8606,4 тис. грн -  власних надходжень бюджетних установ, в т.ч. плата за послуги бюджетних установ – 1 181,2 тис. грн, інші джерела власних надходжень – 7 425, 2 тис. грн;
• 17 570,7 тис. грн – субвенції з державного бюджету на  реалізація проектів у рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України;
• 47 421,7  тис. грн - бюджету розвитку.

           На фінансування Програми забезпечення пожежної та техногенної безпеки Зимноводівської сільської ради добровільної пожежної команди окремого підрозділу КП «Наше село»  на 2024-2025 роки»  використано  801,5 тис. гривень.

          За звітний період передано 17 700,0 тис. грн субвенції  з сільського бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів, в рамках реалізації  Програм:

-підтримки Сил Оборони України на  2025 рік (військових формувань) – 17550,0 тис. грн;

-матеріальної  підтримки Львівського районного управління поліції №2 ГУНП у Львівській області з питань забезпечення  охорони публічного порядку та безпеки, профілактики правопорушень, законності, охорони  прав, свобод і законних інтересів громадян Зимноводівської територіальної громади на 2025 рік -150,0 тис. гривень.

           В  звітному півріччі профінансовано субвенцію Пустомитівській міській раді на реалізацію проектів співробітництва між територіальними громадами в сумі  27,7  тис. грн - це видатки по обслуговуванню  дітей  з особливими потребами Зимноводівської територіальної громади в КЗ "Інклюзивно-ресурсний центр".

           Також, передано кошти сільського бюджету до державного бюджету у вигляді  реверсної дотації – 424,8  тис. гривень.

           За економічною суттю видатків  загального фонду бюджету, на оплату праці з нарахуваннями використано 110 158,3 тис. грн, тобто 65,3 % до загального обсягу видатків. На оплату спожитих енергоносіїв та продуктів харчування витрачено  9 481,4 тис. грн та   4 378,80 тис. грн, а частка у загальному обсязі видатків, відповідно, складає  5,6 % та 2,6%.

           У загальній структурі видатків спеціального фонду  бюджету видатки розвитку (капітальні видатки) становлять – 68 783,3 тис. грн, тобто 93,5% до загального обсягу видатків спеціального фонду. Видатки споживання (поточні видатки), які забезпечили в звітному періоді функціонування бюджетних установ соціально-культурної сфери  освоєні в сумі 4 815,5 тис. грн, частка у загальному обсязі видатків – 6,5%.

           Станом на 01.07.2025 року виникла кредиторська заборгованість по спеціальному фонду за придбані товари, роботи, послуги у  сумі 41,0 тис. гривень.  

            Дебіторська заборгованість за доходами спеціального фонду обліковується в обсязі 176,0  тис. грн по дошкільних закладах освіти – це сума  батьківської  плати за харчування дітей.

Начальник                                                                                  Галина БАЧ