Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за 9 місяців 2024 року"
Пояснювальна записка до звіту
"Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за 9 місяців 2024 року"
Для забезпечення ефективного функціонування бюджетної сфери та життєвонеобхідних потреб жителів територіальних громад у період дії воєнного стану надзвичайно важливим є безперервне виконання сільського бюджету.
Відтак, за підсумками січня-вересня 2024 року обсяг доходів бюджету Зимноводівської сільської територіальної громади за рахунок усіх джерел складає 279 487,9 тис. грн, що становить 65,0 % до річних призначень.
Завдяки платникам податків, котрі в надскладний воєнний час своєчасно виконують свої зобов'язання перед бюджетом до загального фонду сільського бюджету надійшло 186 991,7 тис. грн податків, зборів та інших доходів, що становить 104,3 відсотка до затверджених розписом показників (з урахуванням змін) на січень-вересень або понад план додатково отримано 7 692,9 тис. гривень.
Річні планові завдання за 9 місяців цього року виконано на 79,3 % .
Виконання бюджету сільської територіальної громади склалося за рахунок перевиконання податку на доходи фізичних осіб на 3 499,6 тис. грн, акцизного податку на 1 352,5 тис. грн, плати за землю на 1317,7 тис. грн та плати за надання інших адміністративних послуг.
На перевиконання податку на доходи фізичних осіб вплинуло збільшення із 1 січня 2024 року розміру мінімальної заробітної плати.
Збільшення надходжень по платі за землю зумовлено введенням в дію з 1 січня 2024 року нової нормативної грошової оцінки земель.
Стосовно динаміки надходжень, порівняно з аналогічним періодом 2023 року надходження податків і платежів громади (в співставних умовах, тобто без "військового податку") зросли на 144,4 % або 57 506,8 тис. гривень. Ріст забезпечено за всіма основними податками і платежами.
Надходження спеціального фонду (без трансфертів) сільського бюджету склали 30 769,6 тис. грн, що становить 87,7 відсотка запланованих річних показників. Торік за відповідний період до спеціального фонду надійшло 25 613,4 тис. гривень.
Вагомим джерелом надходжень спеціального фонду є кошти від продажу земельних ділянок - 27 577,2 тис. грн, що становить 89,6 % від загального обсягу. Також, власні надходження бюджетних установ поступили в сумі 3 139,8 тис. грн та екологічний податок – 52,6 тис. гривень.
Трансферти до загального фонду сільського бюджету склали 49 485,4 тис. грн або або 21 % від загальної суми дохідної частини. Зокрема, з державного бюджету в запланованому обсязі одержано освітню субвенцію в сумі 49 261,8 тис. гривень.
З обласного бюджету поступила:
-інша субвенція на вiдшкодування пiльг на житлово-комунальнi послуги родинам Героїв Небесної Сотнi в сумі 6,3 тис. гривень.
-субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 187,8 тис. гривень.
Також до бюджету громади залучено кошти іншої субвенції з бюджету Оброшинської сільської ради в сумі 29, 4 тис. грн на відшкодування витрат понесених із довезенням учнів с. Конопниця в заклади загальної середньої освіти Зимноводівської територіальної громади.
Трансферти до спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади склали 12 241,2 тис. грн, а саме субвенція з державного бюджету на реалізацію проектів в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України - будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля.
В умовах воєнного стану змінилися пріоритети у проведенні видатків з місцевих бюджетів, зокрема встановлено черговість платежів, які здійснюють органи Казначейства. Перша черга – це видатки на національну безпеку і оборону та на здійснення заходів правового режиму воєнного стану.
Відтак, у січні-вересні 2024 року видатки бюджету територіальної громади проведені в сумі 249 267,0 тис. грн, з них видатки загального фонду - 187 121,4 тис. грн, спеціального фонду - 62 145,6 тис. гривень.
В порівняння з аналогічним періодом минулого року загальний обсяг видатків збільшився на 51534,6 тис. грн або 26 відсотків.
Із обсягу видатків загального фонду сільського бюджету, в звітному періоді, найбільшу питому вагу займає фінансування бюджетних програм на соціально-культурну сферу - це 69 %, а саме:
- на надання освітніх послуг навчальними закладами та забезпечення належного освітнього процесу використано 108 054,7 тис.грн, при уточненому плані 119 848,9 тис. грн, з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету на заробітну плату педагогічним працівникам закладів середньої освіти 47 969,2 тис. грн;
- на соціальний захист та соціальне забезпечення – 11 521,0 тис. грн при уточненому плані 20 483,4 тис. грн;
- на охорону здоров'я - 4 133,1 тис. грн при уточненому плані 5 598,4 тис. грн;
- на забезпечення діяльності закладів культури – 3 849,6 тис. грн, при уточненому плані 5 070,7 тис. грн;
- на фізичну культуру і спорт - 2 399,3 тис. грн, при уточненому плані 3 084,7 тис. гривень.
По спеціальному фонду на зазначені вище галузі використано 5 457,7 тис. грн при запланованих показниках з урахуванням змін 13 444,6 тис. гривень.
На галузь “Державне управління” по загальному фонду використано 27 562,6 тис. грн при уточненому плані 37 017,6 тис. грн, що складає 74,4%. По спеціального фонду - 125,9 тис. грн, з них це видатки бюджету розвитку.
Видатки на економічну та іншу діяльність і житлово-комунальне господарство по загальному фонду бюджету виконані в сумі 27 672,4 тис. грн, по спеціальному фонді - 30409,2 тис. гривень.
Зокрема, на організацію благоустрою територій використано 24 934,4 тис. грн, з них профінансовано КП "Наше село" в сумі 16 148,9 тис. гривень. Також, на цю мету по спеціальному фонду використано 8 499,5 тис. гривень.
На виконання заходів із Програми проведення Зимноводівською сільською радою заходів землеустрою із виготовлення геодезичних зйомок, кадастрових планів, топографічних планів на 2024 рік” по загальному фонду використано 472,3 тис. гривень.
Видатки з розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) проведено в сумі 174,8 тис. грн, в тому числі за розроблення детального плану території в межах вулиці Кільцевої, річки, Зимна Вода та масиву городів у с. Холодновідка - 76,0 тис. грн та розроблення детального плану територiї в межах вул.Iвасюка,Озерної та Лугової в с.Зимна Вода - 98,8 тис. гривень.
На виконання Програми утримання, ремонту доріг комунальної власності населених пунктів Зимноводівської ТГ використано 2320,2 тис. грн, в тому числі: на проведення поточного ремонту доріг - 2 237,3 тис. грн та капітального - 82,9 тис. гривень.
Капітальні видатки з будівництва та реконструкції об`єктів соціальної сфери, житлово-комунального господарства, та інших об`єктів комунальної власності проведено в сумі 21497,1 тис. грн, зокрема:
- реконструкція аварійної ділянки каналізаційних мереж без зміни геометричних розмірів у межах земель їх розміщення по вул. Геофізиків в с. Лапаївка Львівського району, Львівської області – 4 451,1 тис. грн;
- будівництво каналізаційних мереж по вул. Івасюка та прилеглих вулиць в с. Зимна Вода Львівського району Львівської області"– 42,3 тис. грн (експертиза проєкту);
- будівництво водогону (каналізації) по вул. Зимноводівській та вул. Шкільній в с.Суховоля Львівського району Львівської області - 155,1 тис. грн;
- будівництво ЗОШ I-III ст. у с.Суховоля - 16350,9 тис. грн, в тому числі: за рахунок коштів державного бюджету в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України - 12 241,2 тис. грн та 4 109,7 тис. грн -спiвфiнансування (кошти сільського бюджету);
- нове будівництво Центру громадської безпеки в с.Зимна Вода Львівського району Львівської області (споруди подвійного призначення з приміщенням для укриття населення) – 424,2 тис. гривень.
- нове будівництво адмінбудівлі Центру надання соціальних послуг Зимноводівської сільської ради в с. Зимна Вода Львівського району Львівського області (виготовлення ПКД) – 73,5 тис. гривень.
Також, проведено видатки із випуску інформаційного віснику Зимноводівської сільської ради в сумі 116,8 тис. гривень.
На заходи з територіальної оборони по спеціальному фонду використано – 102,8 тис. гривень.
Видатки бюджету сільської територіальної громади на надання “Міжбюджетних трансфертів” у січні-вересні 2024 року склали 27 861,9 тис. грн, з них по загальному фонду – 1 811,9 тис. грн, по спеціальному - 26 050,0 тис. гривень.
Зокрема, профінансовано:
- субвенцію Пустомитівській міській раді на реалізацію проектів співробітництва між територіальними громадами в сумі 54,0 тис. грн, зокрема на фінансування видатків по обслуговуванню дітей з особливими потребами Зимноводівської територіальної громади в КЗ "Інклюзивно-ресурсний центр";
- субвенцію державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів – 27807,9 тис. грн, а саме:
Програму підтримки Сил Оборони України на 2024 рік -26 050,0 тис. грн;
Програму матеріальної підтримки відділу поліції №3 Львівського районного управління поліції №2 ГУНП у Львівській області з питань забезпечення охорони публічного порядку та безпеки, профілактики правопорушень, законності, охорони прав, свобод і законних інтересів громадян Зимноводівської територіальної громади на 2024 рік – 199,7 тис. грн;
Програму матеріальної підтримки ГУНП у Львівській області для забезпечення Батальйону поліції особливого призначення «Корпус оперативно-раптової дії «стрілецький» на 2024 рік – 300,0 тис. грн;
Програму забезпечення техногенної та пожежної безпеки Зимноводівської сільської ради направленої на забезпечення функціонування 10 Державного пожежно-рятувального загону ГУ ДСНС України у Львівській області на 2024 рік – 200,0 тис. грн;
Програму забезпечення ефективної діяльності територіального сервісного центру № 4649 РСЦ ГСЦ МВС у Львівській, Івано-Франківській та Закарпатській областях на 2024 рік – 1058,2 тис. гривень.
За економічною суттю видатків загального фонду бюджету, видатки на оплату праці з нарахуваннями становлять – 128551,2 тис. грн, тобто 68,7 % до загального обсягу видатків. На оплату спожитих енергоносіїв та продуктів харчування витрачено 7017,7 тис. грн та 4106,2 тис. грн, а частка у загальному обсязі видатків, відповідно, складає 3,8 % та 2,2%, соціальне забезпечення використано 5947,7 тис. грн або 3,2 відсотка.
Стосовно видатків спеціального фонду, левова частка – це 42 % припадає на капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів, а саме: субвенцію державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів. Оскільки, упродовж звітного періоду значна увага приділялась підтримці військових формувань Збройних Сил України.
Необхідно також зазначити, що упродовж січня-вересня 2024 року для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем залучено кошти вільного залишку загального фонду та залишки коштів бюджету розвитку сільського бюджету, які утворилися на кінець бюджетного періоду, відповідно, в сумах 46125,5 тис. грн та 18 000,0 тис. грн, а також кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади в сумі 37891,6 тис. гривень.
Отже, в звітному періоді забезпечено своєчасні розрахунки із виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та за спожиті бюджетними установами енергоносії і комунальні послуги.
Однак, станом на 01.10.2024 року наявна кредиторська заборгованість по загальному становить 1 591,3 тис. грн, з них: оплата робіт поточного ремонту комунальних доріг - 622,6 тис. грн, заходів із землеустрою - 506,6 тис. гривень. По спеціальному фонді рахується кредиторська заборгованість в сумі 953,0 тис. грн за капітальними видатками з будівництва об`єктів житлово-комунального господарства та об`єктів соціально-культурного призначення.
