Пояснювальна записка до звіту "Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за 2025 рік"
Пояснювальна записка до звіту
"Про виконання сільського бюджету Зимноводівської територіальної громади за 2025 рік"
Виконання сільського бюджету у 2025 році відбувалось в умовах воєнного стану та необхідності забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ територіальної громади.
У січні-грудні 2025 року до бюджету Зимноводівської сільської ради за рахунок усіх джерел надійшло 549 344,4 тис. грн доходів, що становить 97,6 відсотка до уточненого річного плану.
До загального фонду надійшло 310 261,1 тис. грн податків, зборів та інших доходів, що становить 101,8 відсотка до затверджених річним розписом з урахуванням змін або додатково отримано 5 542,1 тис. гривень.
Надходження спеціального фонду (без трансфертів) сільського бюджету склали 67 361,4 тис. грн, що становить 92 відсотка запланованих річних показників.
Окрім, податкових та неподаткових надходжень до бюджету громади поступило 171 721,9 тис. грн офіційних трансфертів, що становить 92,7 відсотка до затверджених річним розписом з урахуванням змін. Зокрема, до загального фонду - 78 863,9 тис. грн або 98,4 відсотка, спеціального фонду - 92 858,0 тис. грн або 88,4 відсотка.
Проти минулого року ріст власних надходжень відбувся, як по загальному, так і по спеціальному фондах, відповідно, на 50 772,9 тис. грн та 22 750,6 тис. гривень.
Основними бюджетоутворюючими податками загального фонду -залишаються податок на доходи фізичних осіб, місцеві податки і збори та акцизний податок. План звітного року по вищезгаданих джерелах – виконано, також досягнуто суттєве зростання проти торішніх показників.
Відтак, у 2025 році надійшло 140 631,8 тис. грн податку на доходи фізичних осіб, що на 29 973,5 тис. грн, або на 27,1%. більше минулорічних надходжень. Виконання плану звітного періоду забезпечено на 105,2 відсотка.
Місцеві податки і збори поповнили бюджет громади на 121 334,0 тис. гривень. З них надійшло єдиного податку – 77 556,1 тис. грн, плати за землю – 29 268,6 тис. грн, податку на нерухоме майно – 13 477,7 тис. грн, туристичного збору – 726,2 тис. грн, транспортного податку – 305,3 тис. гривень. Порівняно із 2024 роком надходження зросли на 13 234,5 тис. грн або на 12,2%. Планові показники 2025 року виконано на 100,4 відсотка.
Акцизного податку поступило 40 103,6 тис. грн, що на 10 581,5 тис. грн або 35,8 % більше, ніж у 2024 році. План звітного періоду виконано на 116,6 відсотків.
В січні-грудні 2025 року до сільського бюджету поступило 8 179,3 тис. грн неподаткових надходжень. Торік такі надходження становили 11 195,5 тис. гривень. Спад неподаткових надходжень зумовлено значним зменшенням поступлень плати за надання інших адміністративних послуг від Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС у Львівській області, Івано-Франківській та Закарпатській областях.
Стосовно надходжень спеціального фонду. Упродовж звітного року акумульовано:
- екологічного податку – 62,0 тис. грн;
- власних надходжень бюджетних установ – 18 315,2 тис. грн;
- коштів від продажу землі - 40 984,2 тис. грн;
- цільових коштів – 8 000,0 тис. грн згідно угоди про соціально-економічне партнерство, зокрема на нове будівництво захисної споруди цивільного захисту (споруда подвійного призначення із захисними властивостями протирадіаційного укриття) на земельній ділянці в с. Скнилів Зимноводівської сільської ради Львівського району Львівської області - 5000,0 тис. грн та будівництво адмінбудівлі центру надання соціальних послуг - 3000,0 тис. гривень.
В звітному році до загального фонду сільського бюджету отримано 78 863,9 тис. грн субвенцій. Зокрема, із державного бюджету:
- освітньої субвенції – 69 436,7 тис. грн;
- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа`- 929,9 тис. грн;
- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти - 1 658,6 тис. грн;
- субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 232,5 тис. грн;
- субвенції на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 6 443,8 тис. гривень.
З обласного бюджету поступила інша субвенція на вiдшкодування пiльг на житлово-комунальнi послуги родинам Героїв Небесної Сотнi в сумі 10,1 тис. грн та 152,3 тис. грн - субвенція на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету.
Трансферти до спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади в звітному періоді склали 92 858,0 тис. гривень.
- субвенція з державного бюджету на реалізацію проектів в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України ( будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля) - 91 955,6 тис. грн;
- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам (забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти) - 816,4 тис. грн;
Для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем упродовж 2025 року спрямовано залишки коштів, які утворилися на початок бюджетного періоду, зокрема:
- вільного залишку загального фонду - 40 625,0 тис. грн;
- залишки коштів спеціального фонду, а саме: бюджету розвитку сільського бюджету – 28 730,0 тис. грн; коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва - 4 355,4 тис. грн; субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти - 2 951,6 тис. грн; цільового фонду, утвореного сільською радою - 2 000,0 тис. гривень.
А також залучено кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади в сумі 24719,0 тис. гривень.
За рахунок цих ресурсів Зимноводівська сільська рада і надалі має можливість забезпечувати фінансування першочергових потреб бюджетних установ та жителів територіальної громади.
Отож, у цілому видатки бюджету сільської територіальної громади за 2025 рік склали 593 967,6 тис. грн, що на 175 199,9 тис. грн або 41,8 відсотка більше ніж у минулому році. З них проведено видатків загального фонду – на 69 498,0 тис. грн або на 25,0 відсотка більше показника минулого року, а спеціального фонду – на 105 701,9 тис. грн або на 75,5 відсотка більше проти 2024 року.
Виконання у звітному періоді розпису асигнувань сільського бюджету в розрізі фондів:
- загальний фонд – 348 274,5 тис. грн або 96,2 відсотка до річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін);
- спеціальний фонд – 245 693,1 тис. грн або 87,8 відсотка до річних планових кошторисних призначень (з урахуванням змін).
Першочергово бюджетні кошти спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери, зокрема на зазначені цілі по загальному фонду використано 229 670,4 тис. грн або 66% усіх видатків, у тому числі на освіту – 184 301,6 тис. грн, охорону здоров‘я – 9 602,2 тис. грн, на соціальний захист - 23 885,9 тис. грн, на духовний та фізичний розвиток – 11 880,7 тис. гривень.
По спеціальному фонду на зазначені вище галузі використано 16 823,0 тис. грн, з них: на освіту – 14 096,7 тис. грн, охорону здоров‘я – 1 700,3 тис. грн, на соціальний захист - 868,3 тис. грн, на духовний та фізичний розвиток – 157,7 тис.гривень.
Зокрема, на утримання загальноосвітніх навчальних закладів за звітний рік використано 119 364,0 тис. грн, з них за рахунок коштів сільського бюджету – 49 927,3 тис. гривень. Освітньої субвенції освоєно 69 436,7 тис. грн на оплату праці з нарахуваннями педпрацівникам закладів загальної середньої освіти.
На утримання КНП «ЦПМСД» за загальним фондом використано 8 067,1 тис. грн, зокрема: на оплату праці з нарахуваннями медичним працівникам – 5 786,3 тис. грн, комунальні послуги та енергоносії – 1 362,8 тис. грн, придбання медикаментів і перев’язувальних засобів – 577,2 тис. гривень.
По спеціальному фонду освоєно 1700,3 тис. грн на придбання медичної апаратури та обладнання.
Окрім цього, проведено видатки з реалізації:
- Програми забезпечення лікарськими засобами за рецептами лікарів безоплатно та на пільгових умовах у разі амбулаторного лікування окремих категорій населення територіальної громади Зимноводівської сільської ради на суму 1240,1 тис. грн;
- Програми з інфекційного контролю за дотримання заходів із запобігання інфекціям, повязаних з наданням первинної медичної допомоги КНП "ЦПМСД Зимновської сільської ради Львівського району Львівської області" – 295,0 тис. гривень.
На утримання Центру надання соціальних послуг за звітний період використано 8 594,9 тис. грн, з них: по загальному фонду – 7 726,6 тис. грн, спеціальному фонду – 868,3 тис. гривень. Окрім цього профінансовано Програму інших заходів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення громадян Зимноводівської ТГ на 2025 рік в сумі 836,6 тис. гривень.
Упродовж року профінансовано видатки на надання матеріальних допомог громадянам територіальної громади на суму – 12 274,6 тис. грн, що становить 96,8 відсотка від планових показників. З них: на виконання Програми соціального захисту військовослужбовців, ветеранів війни та членів їх сімей у Зимноводівській територіальній громаді на 2025 рік – 5333,5 тис. гривень.
На реалізацію Програми увічнення пам"яті захисників України у Зимноводівській територіальній громаді на 2025 рік профінансовано 2 170,0 тис. гривень.
За пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним та залізничним транспортом відшкодовано, відповідно, 500,0 тис. грн та 100,0 тис. гривень.
На оздоровлення та відпочинок дітей (крім заходів з оздоровлення дітей, що здійснюються за рахунок коштів на оздоровлення громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) використано 1 119,7 тис. гривень.
Видатки, пов`язані з наданням підтримки внутрішньо переміщеним та/або евакуйованим особам у зв`язку із введенням воєнного стану проведені в сумі 399,6 тис. гривень.
У галузі «Культура» касові видатки за звітний рік по загальному фонду становлять 7433,1 тис. грн, виконання до уточненого плану складає 91,7 відсотка. По спеціальному фонду використано 116,7 тис. грн, з них на поповнення бібліотечного фонду – 106,6 тис. гривень.
На галузь «Фізична культура і спорт», а саме на утримання комунального закладу "ДИТЯЧО-ЮНАЦЬКА СПОРТИВНА ШКОЛА "ОЛІМП" по загальному фонду використано 4 447,6 тис. грн та 41,0 тис. грн - спеціальному фонді.
Видатки на утримання апарату сільської ради та структурних підрозділів становлять 47 971,7 тис. грн або 96,0 відсотка до річних призначень з урахуванням. З них на виплату заробітної плати з нарахуваннями використано 43 024,4 тис. грн, на придбання предметів та матеріалів - 1 968,2 тис. грн, оплату послуг - 1 869,2 тис. грн та оплату енергоносіїв – 896,7 тис. гривень. За спеціальним фондом видатки становлять 5 481,7 тис. грн, з них 4 706,4 тис. грн за рахунок надходжень від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів.
Видатки в сфері житлово–комунального господарства звітний рік профінансовані в обсязі 38 309,1 тис. грн, зокрема: витрачено на оплату виконаних робіт з благоустрою КП "Наше село" - 24 255,8 тис. грн, проведення поточного ремонту об'єктів благоустрою - 8 905,8 тис. грн, оплату електроенергії з вуличного освітлення - 5 000,1 тис. гривень.
По економічній діяльності використано:
- 24,0 тис. грн на членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування;
- 1 049,3 тис. грн на здійснення заходів із землеустрою;
- 41,8 тис. грн на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури.
Видатки із випуску інформаційного віснику Зимноводівської сільської ради проведено в сумі 399,3 тис. гривень.
На заходи із запобігання та ліквідації наслідків надзвичайної ситуації у будівлі або споруді житлового призначення за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету та заходи, роботи з територіальної оборони, відповідно, використано 741,3 тис. грн та 30,2 тис. гривень.
Стосовно видатків спеціального фонду.
Із проведених касових видатків спеціального фонду в сумі 245 693,1 тис. грн освоєно у розрізі джерел надходжень:
- 17 431,3 тис. грн – власних надходжень бюджетних установ, в т. ч: плата за послуги бюджетних установ – 2 576,1 тис. грн, інші джерела власних надходжень – 14 855, 2 тис. грн, з них: допомога і гранти Європейського Союзу, урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ - 4 851,3 тис. грн;
- 91 955,6 тис. грн – субвенції з державного бюджету на реалізацію проектів у рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України;
- 3 762,5 тис. грн – субвенції з державного бюджету на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти, зокрема початкових класів - 2 951, 6 тис. грн;
- 929,9 тис. грн – субвенції з державного бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»`
- 2 115,3 тис. грн – цільового фонду, утвореного сільською радою;
- 129 498,5 тис. грн – бюджету розвитку.
В звітному році на фінансування установ соціально-культурної сфери по спеціальному фонду використано – 129 252,3 тис. грн, з них будівництво ЗОШ І-ІІІ ступенів в с. Суховоля – 112 429,3 тис. грн; розвиток житлово-комунального господарства, утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури – 62 773,7 тис.грн; будівництво об`єктів житлово-комунального господарства та інших об`єктів комунальної власності – 20 826,3 тис. гривень.
Зокрема, капітальні видатки з будівництва та реконструкції об`єктів соціальної сфери, житлово-комунального господарства, та інших об`єктів комунальної власності – це проведені видатки на:
-нове будівництво каналізаційних мереж по вул.Івасюка та прилеглих вулиць в с. Зимна Вода Львівського району, Львівської області – 11 248,2 тис. грн;
-будівництво водопроводу (каналізації) по вул. Зимноводівській та вул. Шкільній в с.Суховоля Львівського району Львівської області – 3 875,4 тис. грн;
- нове будівництво господарсько-питного водопроводу по вул.Львівській в с. Зимна Вода Зимноводівської сільської ради Львівського району, Львівської області – 1 397,9 тис. грн;
- будівництво каналізаційних мереж по вул.Зимноводівська, вул.Теліги та частини вул.Сірка в с. Зимна Вода Львівського району, Львівської області – 41,5 тис. грн;
- реконструкцію аварійної ділянки каналізаційних мереж без зміни геометричних розмірів у межах земель їх розміщення по вул. Геофізиків в с. Лапаївка Львівського району, Львівської області – 237,7 тис. грн;
- нове будівництво каналізаційних мереж по вул.Курбаса в с.Зимна Вода Львівського району Львівської області – 189,7 тис. грн;
- будівництво Центру громадської безпеки в с.Зимна Вода Львівського району Львівської області (споруди подвійного призначення з приміщенням для укриття населення) – 1 205,4 тис. грн;
- нове будівництво адмінбудівлі ЦНСП Зимноводівської сільської ради в с. Зимна Вода Львівського району Львівського області – 1 928,2 тис. грн;
- нове будівництво захисної споруди цивільного захисту (споруда подвійного призначення із захисними властивостями протирадіаційного укриття) на земельній ділянці в с. Скнилів Зимноводівської сільської ради Львівського району Львівської області – 702,3 тис. гривень.
У звітному році внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання, а саме КП "Наше село" становлять 510,0 тис. гривень.
На фінансування Програми забезпечення пожежної та техногенної безпеки Зимноводівської сільської ради добровільної пожежної команди окремого підрозділу КП «Наше село» на 2024-2025 роки» за загальним та спеціальним фондами використано 2 343,9 тис. гривень.
За звітний період профінансовано 40 984,6 тис. грн субвенції з сільського бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів, в рамках реалізації Програм:
- підтримки Сил Оборони України на 2025 рік (військових формувань) – 39 356,5 тис. грн;
- забезпечення техногенної та пожежної безпеки Зимноводівської сільської ради направленої на забезпечення функціонування 10 Державного пожежно-рятувального загону ГУ ДСНС України у Львівській області на 2025 рік – 279,3 тис. грн;
- забезпечення заходів у сфері державної безпеки України та ефективної діяльності Управління СБ України у Львівській області на 2025 рік – 500,0 тис. грн;
- поліпшення сервісу обслуговування платників податків Зимноводівської територіальної громади на 2025 рік – 99,2 тис. грн;
- підтримки забезпечення діяльності Львівської районної військової адміністрації Львівської області в умовах воєнного стану на 2025 рік – 199,6 тис. грн;
-матеріальної підтримки Львівського районного управління поліції №2 ГУНП у Львівській області з питань забезпечення охорони публічного порядку та безпеки, профілактики правопорушень, законності, охорони прав, свобод і законних інтересів громадян Зимноводівської територіальної громади на 2025 рік -550,0 тис. гривень.
В 2025 році профінансовано субвенцію Пустомитівській міській раді на реалізацію проектів співробітництва між територіальними громадами в сумі 110,9 тис. грн - це видатки по обслуговуванню дітей з особливими потребами Зимноводівської територіальної громади в КЗ "Інклюзивно-ресурсний центр".
Також, передано кошти сільського бюджету до державного бюджету у вигляді реверсної дотації – 849,2 тис. гривень.
За економічною суттю видатків загального фонду бюджету, на оплату праці з нарахуваннями використано 214 959, 3тис. грн, тобто 61,7 % до загального обсягу видатків. На оплату спожитих енергоносіїв та продуктів харчування витрачено 16 284, 2 тис. грн та 10 457,9 тис. грн, а частка у загальному обсязі видатків, відповідно, складає 4,7 % та 3,0%.
У загальній структурі видатків спеціального фонду бюджету видатки розвитку (капітальні видатки) становлять – 236 837,0 тис. грн, тобто 96,4 % до загального обсягу видатків спеціального фонду. Видатки споживання (поточні видатки), які забезпечили в звітному періоді функціонування бюджетних установ соціально-культурної сфери освоєні в сумі 8 856,1 тис. грн, частка у загальному обсязі видатків – 3,6%.
Таким чином, в звітному році забезпечено своєчасні розрахунки із виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ, за спожиті бюджетними установами енергоносії і комунальні послуги, розрахунки з надавачами інших послуг, за придбання господарських та паливно-мастильних матеріалів, з проведення інших видатків поточного та капітального характеру.
Відтак, станом на 01.01.2026 року кредиторська заборгованість відсутня.
Дебіторська заборгованість за видатками по загальному та спеціальному фондах станом на 01.01.2026 року становить 1 203,9 тис. грн, - це здійснення бюджетними установами передоплати за спожитий природний газ.
Дебіторська заборгованість за доходами спеціального фонду обліковується в обсязі 106,9 тис. грн по дошкільних закладах освіти – це сума батьківської плати за харчування дітей.
Отож, загалом у 2025 році було забезпечено досягнення основних цілей бюджетної політики та фінансування пріоритетних статей видатків з огляду на умови воєнного часу.
Відтак, за підсумками виконання сільського бюджету за станом на 01.01.2026 року склалися залишки коштів:
-за загальним фондом сільського бюджету - вільний залишок коштів становить 24 328, 7 тис. гривень.
-за спеціальним фондом сільського бюджету – 9 001,2 тис. грн, зокрема:
-залишок коштів бюджету розвитку становить 766, 7 тис. грн;
-залишок коштів фонду охорони навколишнього природного середовища – 258, 3 тис. грн;
- залишок коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 86,0 тис. грн;
-залишок коштів субвенції з державного бюджету на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 5,5 тис. грн;
-залишок коштів цільового фонду утвореного сільською радою – 7 884, 7 тис. гривень.
Начальник Галина БАЧ
